.jpg?token=c343bd33226b8a25a17e685dd9e7b81d)
5Gmedia разполага с документи, които показва, че вътрешен одит на Министерството на културата е открил нарушения на изпълнителната директорка на НДК още през ноември 2021 година, но тогавашният служебен министър Найден Тодоров изглежда не е обърнал внимание, след като Андрияна Петкова-Татарова е на поста си и до ден-днешен.
ДОКЛАДНА ЗАПИСКА
от Пепа Генчева - Ръководител на звено за вътрешен одит
Относно: Извършен одитен ангажимент за консултиране в Национален дворец на културата - Конгресен център София ЕАД.
УВАЖАЕМИ ГОСПОДИН ТОДОРОВ,
В изпълнение на Ваша Заповед NºPД09-1474/08.11.2024 г., приложено Ви предоставям одитен доклад от извършен одитен ангажимент за консултиране „Изразяване на мнение за законосъобразност на взети управленски решения, свързани с провеждане на обществени поръчки, назначаване, преназначаване и освобождаване на служители, и подписване на извънсъдебни спогодби в „Национален дворец на културата - Конгресен център София" ЕАД". Одитът е възложен във връзка с Писмо рег. Nº03-00-277/01.11.2024 г. на ръководителя на Главния инспекторат на Министерски съвет относно получен сигнал с твърдения за допуснати незаконосъобразни действия от изпълнителния директор на „Национален дворец на културата - Конгресен център София" ЕАД (НДК-КЦС ЕАД).
В писмото на Главния инспекторат са посочени конкретни данни, извън Функционалната му компетентност, които са включени в обхвата на одитния ангажимент за консултиране, в резултат на което се установи:
1.Във връзка с твърдението за еднолично решение на изпълнителния директор за провеждане на обществена поръчка за „Извършване на обследване за енергийна ефективност на сградата на НДК-КЦС ЕАД" и сключване на договор с избрания изпълнител „Крипто енерджи" ЕООД за сумата в размер на 116 308 лв., която вече е платена, като процедурата е проведена без решение на Съвета на директорите и без одобрение на министъра на културата, посочените данни се потвърждават.
В нарушение на Устава на дружеството, изпълнителният директор е взел еднолично решение за обявяване на процедурата за избор на изпълнител за извършване на обследване на енергийната ефективност на сградата на НДК-КЦС ЕАД и сключване на договора без разрешение на Съвета на директорите. Установени са нарушения в условията и методиката за оценка при провеждане на обществената поръчка, поради което не може да се даде разумна увереност, че избраният изпълнител е предложил икономически най-изгодна оферта. Процедурата е свързана с кандидатстване по проект за Приоритет 1 „Интегрирано градско развитие" на Програма „Развитие на регионите" 2021-2027 г. на Столична община. Без да са ясни резултатите от подадената проектна идея на НДК-КЦС ЕАД и без решение на Съвета на директорите, изпълнителният директор е взел самостоятелно решение за обявяване на обществена поръчка и сключване на договор, което е довело до извършване на неефективни разходи без да са защитени финансовите интереси на дружеството.
Установи се, че нарушение на чл. 37, ал. 3, т. 8 от Устава на дружеството изпълнителният директор на НДК-КЦС ЕАД при част от назначените, преназначени и прекратени трудови правоотношения е взел еднолично решение, без одобрение на Съвета на директорите, като изпълнителният директор без решение на Съвета на директорите е назначил 19 бр. служители, от които 2 бр. в клон Варна, променена е длъжността на 6 бр. служители, в т. ч. един в клон Варна и са прекратени трудовите договори на 49 бр. служители, от които 5 бр. в клон Варна. Видно от Протокол Nº9/17.05.2024 г. на Съвета на директорите, въпреки отрицателно решение за назначаване на служител на длъжност „звукотехник" в гр. София, лицето е назначено.
С решение в т. 2 от Протокол Nº17/30.08.2024 г. на Съвета на директорите е приета нова организационна структура и длъжностно разписание, което е одобрено и от министъра на културата с Протокол NºПP-59/02.10.2024 г. След извършената промяна в структурата на дружеството са увеличени щатните бройки с 10% спрямо началото на годината, но реално заетите са намалели с 2%. Не се наблюдава нарастване на броя на ръководните длъжности, като в клон Варна е запазена утвърдената щатна численост.
На заседание на Съвета на директорите от 11.03.2024 г. изпълнителният директор е предложил сключване на извънсъдебно споразумение със Сдружение „Музикаутор" за заплащане на дължимите суми, което съгласно т. 7 на Протокол Nº4 не е прието, предвид компетентността по чл. 24, ал. 3 от Устава на НДК-КЦС ЕАД, съгласно който едноличният собственик на капитала (министърът на културата) одобрява взети решения на Съвета на директорите за сключване на съдебна или извънсъдебна спогодба, с която се признават задължения или се опрощава дълг. На 21.03.2024 г. изпълнителният директор е подписал Споразумение Рег. NºT-00222 със Сдружение „Музикаутор", с което НДК-КЦС ЕАД се задължава да заплати в 5-дневен срок задължения в общ размер 27 305,87 лв. и да оттегли подадената въззивна жалба пред СГС. Въпреки, че сключеното извънсъдебно споразумение със Сдружение „Музикаутор" не е изпълнено, изпълнителният директор на НДК-КЦС ЕАД в нарушение на устава и решение на СД е взел еднолично решение за подписването му.
Във връзка с установените нарушения на Закона за обществените поръчки, предлагам копие на одитния доклад да се изпрати на Агенцията за държавна финансова инспекция за предприемане на действия по компетентност.
За резултатите от извършения одит предлагам настоящата докладна записка одитният доклад да се предоставят за сведение на Главния инспекторат на Министерски съвет и ресорния заместник-министър на културата.
Приложения:
1.Одитен доклад;
2.Проект на писмо до АДФИ;
3.Проект на писмо до Главния инспекторат на Министерски съвет;
С уважение: Пепа Генчева, ръководител на звено за вътрешен одит
***
МИНИСТЕРСТВО НА КУЛТУРАТА
Звено за вътрешен одит
ОДИТЕН ДОКЛАД
от извършен одитен ангажимент за консултиране
,Изразяване на мнение за законосъобразност на взети управленски решения, свързани с провеждане на обществени поръчки, назначаване, преназначаване и освобождаване на служители, и подписване на извънсъдебни спогодби в Национален дворец на културата -
Конгресен център София" ЕАД през 2024 г.*
І. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ
Настоящият одитен ангажимент за консултиране се извърши на основание Заповед NºРД09-1474/08.11.2024 г. на министъра на културата, във връзка с Писмо рег. Nº03-00277/01.11.2024 г. на Главния инспекторат на Министерски съвет.
НДК-КЦС ЕАД е търговско дружество с едноличен собственик на капитала министъра на културата. Дружеството е създадено с Разпореждане Nº1 на Министерски съвет от 9 май 2011 г. със седалище: гр. София, район „Триадица", пл. „България" Nº1, като самостоятелно юридическо лице с държавно имущество и има клон в гр. Варна.
Предметът на дейност на дружеството е: организиране и провеждане на културни, научни, образователни, конгресно-конферентни и обществено-политически прояви в страната и чужбина, отдаване под наем на предоставеното имущество, външно и вътрешно - търговска дейност, фестивали, изложби, спортни прояви, информационна, издателска, продуцентска, импресарска и консултантска дейност, специализирана телевизионна, видео и звукозаписна дейност, рекламна, комисионна дейност, обществено хранене и други незабранени от закона дейности.
Търговските дружества със 100% държавно участие в капитала се управляват от едноличния собственик, който решава въпросите от компетентността на Общото събрание на акционерите и от Съвет на директорите (СД). Съгласно чл. 53, ал. 1 от Правилника за прилагане на Закона за публичните предприятия (ППЗПП), членовете на СД се назначават от министъра на културата за срок от 3 до 5 години въз основа на договори за управление и контрол. СД избира изпълнителен член, който представлява дружеството и изпълнява решенията на съвета на директорите и едноличния собственик, както и назначава управител на клон Варна.
След проведен конкурс във връзка с изискването на чл. 21 от Закона за публичните предприятия (ЗПП) е избран и назначен пет-членен СД, който на 05.02.2024 г. е вписан в Търговския регистър. С Протокол от 30.01.2024 г. на СД за изпълнителен член на НДК-КЦС ЕАД е избрана Андрияна Татарова, която изпълнява и длъжността управител на клон Варна след решение на СД в Протокол Nº6/05.04.2024 г.
НДК-КЦС ЕАД е включено в забранения за приватизация Списък на търговските дружества с повече от 50 на сто държавно участие в капитала или обособени части от тях, съгласно Приложение Nº 1 към чл. 3, ал. 1 от Закона за приватизация и следприватизационен контрол.
Съгласно чл. 21а, т. 14 от Устройствения правилник на Министерство на културата, Дирекция „Правнонормативна дейност и публични предприятия" (Д ПНДПП) организира дейността по образуване, преобразуване, прекратяване и възлагане на управлението и контрола на търговските дружества с държавно участие от отрасловата компетентност на министъра на културата, провежда конкурси и подготвя договори за възлагане на управлението на търговските дружества. Във функционалните характеристики на дирекциите не са включени задължения и отговорности във връзка с упражняване на правата на държавата в публичните предприятия.
Основните нормативни документи, свързани с дейността на търговските дружества към министъра на културата са Търговския закон, Закона за задълженията и договорите, Закона за счетоводството, Кодекса на труда, Закона за финансовото управление и контрол в публичния сектор (ЗФУКПС), Закон за обществените поръчки (ЗОП), Правилник за прилагане на Закона за обществените поръчки (ППЗОП), ЗПП, ППЗПП, и др.
Одитът се извърши от Ваня Станкова и Камелия Георгиева - държавни вътрешни одитори, а контролът на качеството на одитната дейност се осъществи от Пепа Генчева - ръководител на звено за вътрешен одит в Министерство на културата.
П. ЦЕЛ НА ОДИТА
Целта на одита е да се изрази независимо одиторско мнение относно законосъобразността на взетите управленски решения, свързани с провеждане на обществени поръчки, назначаване, преназначаване и освобождаване на служители, и подписване на извънсъдебни спогодби в търговското дружество.
П. ОБХВАТ НА ОДИТА
В обхвата на одита се включиха:
преназначени и прекратени трудови правоотношения, както и основанията им за периода от 01.01.2024 г. до 31.10.2024 г. в НДК-КЦС ЕАД, включително в клон Варна;
При одита се установи, че е сключен Договор изх. Nº004/15.04.2024 г. с външния експерт - Самуил Авдала за предоставяне на експертна консултация и специализирани знания при изготвяне на документация за участие в събиране на оферти с обява по реда на ЗОП с предмет „Извършване на обследване за енергийна ефективност на НДК-КЦС ЕАД", и участие в състава и работата на комисията за извършване на подбор на кандидатите и участниците, разглеждане и оценка на офертите. Съгласно чл. 2, ал. 1 от договора, експертът следва да изготви документацията по процедурата в срок от 5 работни дни от предоставяне на достъп до ЦАИС ЕОП.
Процедура Nº02715-2024-0001 в РОП с предмет „Извършване на обследване за енергийна ефективност на НДК-КЦС ЕАД" и прогнозна стойност до 100 000 лв. без ДДС е стартирала с публикуване на Обява за събиране на оферти по чл. 20, ал. 3 от ЗОП на 22.04.2024 г. в централизираната автоматизирана информационна система (ЦАИС ЕОП).
В нарушение на чл. 44, ал. 3, т. 1 от ЗОП на профила на купувача в ЦАИС ЕОП на НДК-КЦС ЕАД не е публикувана информация за участието на външно лице в подготовката на документацията за обществената поръчка, с което е създаден риск от неравнопоставеност между кандидатите. Съгласно чл. 29, ал. 1 от ППЗОП, когато при подготовка на документация за обществена поръчка е участвало външно физическо лице, в профила на купувача възложителят посочва имената му и месторабота, а при необходимост и друга информация.
При преглед на документите от проведената обществена поръчка се установи, че в несъответствие с чл. 4, ал. 1 от Вътрешните правила на НДК-КЦС ЕАД за управление на цикъла на обществените поръчки, утвърдени със Заповед NºРД IV-00046/15.08.2017 г. на изпълнителния директор няма докладна записка или друг документ за стартиране на процедурата, включително за определяне на прогнозната стойност, поради което липсва основание и обосновка за необходимостта от извършване на обследване на енергийната ефективност на сградата на дружеството. Видно от Протокол Nº6/05.04.2024 г. на СД в т. 5 изпълнителният директор е предложил проект за кандидатстване на НДК-КЦС ЕАД по Приоритет 1 Интегрирано градско развитие на програма развитие на регионите 2021-2027 г., включващ две дейности, в т. ч. обявяване на обществена поръчка с предмет „Изготвяне на доклад за обследване и предписание на устойчиви мерки за енергийна ефективност на сградата на НДК-КЦС ЕАД по реда на чл. 48 от Закона за енергийна ефективност* и сключване на договор, което не е прието от СД, т. е. процедурата е обявена в противоречие с решението на СД.
По време на одита не се предостави информация за начина на приемане на изготвената документация от външния експерт и същата не е налична в досието на обществената поръчка.
В нарушение на чл. 121 от ЗОП и чл. 98 от ППЗОП изпълнителният директор на НДК-КЦС ЕАД не е създал условия за поддържане на досие на обществената поръчка независимо, че поръчката се възлага с електронни средства, което затруднява осъществяването на последващ контрол и документална проследимост. Изпълнителният директор не е определил едно или повече длъжностни лица, които да отговарят за съдържанието на досието и да документират движението на документите, съдържащи се в него, с което не са спазени изискванията на чл. 98, ал. 3 от ППЗОП.
В Раздел III. 1.3. Технически и професионални способности от Обявата за събиране на оферти, възложителят е включил като минимално изискване към участниците за предложените от тях експерти „всеки един предложен експерт трябва да е изпълнил минимум една услуга идентична или сходна с предмета на настоящата поръчка на позицията, на която е предложен в екипа". Съгласно чл. 63, ал. 1, т. 5 от ЗОП възложителят може да изисква от кандидатите да разполагат с персонал и/или с ръководен състав с определена професионална компетентност за изпълнението на поръчката, като в чл. 64, ал. 1, т. 6 от ЗОП са посочени документите за доказване на съответствието им с изискванията - списък на персонала, който ще изпълнява поръчката и документи, доказващи професионална компетентност на лицата. Изискването към участниците да разполагат с експерти, които да са изпълнили минимум една услуга е в несъответствие с изискванията за професионална компетентност съгласно Закона за енергийна ефективност, т. е. в изискванията към участниците е включено ограничително условие.
В публикуваната документация на профила на купувача на НДК-КЦС ЕАД в ЦАИС ЕОП, от възложителя е определен критерий за възлагане на обществената поръчка „оптимално съотношение качество/цена" по чл. 70, ал. 2, т. 3 от ЗОП. В раздел V. Критерий за възлагане, разглеждане, оценка и класиране на офертите от указанията за участие е утвърдена Методика за определяне на комплексната оценка с включени два броя показатели П1 „Пределна цена" с тежест 50 точки и П2 „Организация на персонала" с тежест 50.
Съгласно методиката показател П1 се изчислява по формулата П1-Цmin/Цх50, т. е. най-ниско предложената от участник цена в процедурата се разделя на предложената от участника цена и се умножава по 50. Оценката за показател П2 се формира на базата на описаното от участниците в Техническото им предложение описание на изпълнението на отделните видове дейности, съгласно Техническата спецификация", „описание на организацията на работата на екипа по изпълнение на дейностите включени в предмета на поръчката, разпределение на човешките и технически ресурси", „описание на начина на комуникация с възложители, координация и съгласуване на дейностите, които участникът счита за важни с цел качествено и срочно изпълнение на възложените услуги* и „предложени от участника срокове за действие". Начинът за определяне на оценката по тези показатели не дава възможност да се оцени нивото на изпълнение, предложено от всяка оферта, в съответствие с предмета на обществената поръчка и техническата спецификация, както и да бъдат сравнени и оценени обективно техническите предложения на офертите.
Методиката не осигурява на участниците достатъчно информация за правилата, които ще се прилагат при определяне на оценката по показател П2. Заложените от възложители надграждащи условия не задават общи критерии за оценка на техническите предложения. Надграждащите условия могат да се интерпретират различно, което създава възможност на даден участник да се присъдят допълнителни точки за изпълнение на надграждащи условия, които по съдържание всъщност се припокриват с минималните изисквания. Утвърдената от възложителя методика за оценка на показател П2 е в нарушение на чл. 70, ал. 7, т. 1, т. 2 и 3, б. „б" ЗОП.
Видно от ЦАИС ЕОП в процедурата са участвали 7 бр. кандидати. Включеното ограничително условие е довело до отстраняване на 2-ма от участниците. При преглед на Протокол Nº2/14.05.2024 г. на комисията се установи, че в резултат на липсата на достатъчно информация за начина на определяне на оценките за подпоказател предложени от участника срокове за действие" в методиката, са отстранени още 3-ма участници, поради включено допълнително изискване в проектодоговора, че приемането на работата следва да се включи в срока за изпълнение на дейностите, което не е посочено в методиката за оценка.
Включеното ограничително условие и избраната методика са довели до отстраняване на участници, и избор на изпълнител предложил най-високата цена.
С класирания на първо място участник „Крипто Енерджи" ЕООД е сключен договор NºT-00387/14.06.2024 г. на стойност 96 924 лв. без ДД със срок за изпълнение до 60 календарни дни. Преди сключване на договора изпълнителният директор не е поискал разрешение от СД за сключването му в нарушение на чл. 37, ал. 6 от Устава на НДК-КЦС ЕАД, съгласно който изпълнителният директор сключва договори, с които се разходват над 5 000 лв., само след решение на СД. Одиторският екип не може да даде разумна увереност, че извършените разходи по сключения договор са икономични и ефективни.
От публична информация на интернет страницата на Столична община от 10.10.2024 г. е видно, че проектната идея по Приоритет 1 „Интегрирано градско развитие" на Програма „Развитие на регионите" 2021-2027 г. на НДК-КЦС ЕАД не е допусната до следващ етап, поради несъответствие с изискванията на критерии за административно съответствие и допустимост. Без да са ясни резултатите от подадената на 09.05.2024 г. проектна идея на НДК-КЦС ЕАД и без решение на СД, изпълнителният директор е взел еднолично решение за обявяване на обществена поръчка и сключване на договор, което е довело до извършване на неефективни разходи без да са защитени финансовите интереси на дружеството.
С решение в т. 1 на Протокол Nº10/04.06.2024 г. на СД е актуализиран план-графика за обществените поръчки, в който са включени 7 бр. процедури за 2024 г. с обща прогнозна стойност 7 988 000 лв. Съгласно чл. 244, ал. 1 от ЗОП, публичните възложители приемат и публикуват вътрешни правила за управление на цикъла на обществените поръчки, когато се разпореждат с годишен бюджет равен или по-голям от 5 млн. лв. Към момента на проверката Вътрешните правила на НДК-КЦС ЕАД за управление на цикъла на обществените поръчки не са актуализирани в съответствие с промени в нормативната уредба, което създава предпоставка от допускане на грешки и нарушения в процесите по планиране, прогнозиране и провеждане на обществените поръчки, т. е. изпълнителният директор като възложител не е предприел действия за привеждане в съответствие на вътрешните правила с действащата нормативна уредба. Изпълнителният директор на НДК-КЦС ЕАД като ръководител на организация от публичния сектор съгласно чл. 2, ал. 2, т. 8 от ЗФУКПС, не е изпълнил отговорностите си в чл. 7, ал. 1, т. 11 за наблюдение и актуализиране на системите за финансово управление и контрол на дружеството.
Извод: Процедурата за избор на изпълнител за извършване на обследване на енергийната ефективност на сградата на НДК-КЦС ЕАД е обявена без решение на СД. Като в нарушение на Устава на дружеството, изпълнителният директор е взел еднолично решение за сключване на договора. Предвид установените нарушения в условията и методиката за оценка при провеждане на обществената поръчка не може да се даде разумна увереност, че избраният изпълнител е предложил икономически най-изгодна оферта. От изпълнителния директор на НДК-КЦС ЕАД като възложител по ЗОП не са създадени условия за ефективно управление на цикла на обществените поръчки, като в несъответствие с нормативните изисквания не са актуализирани вътрешните правила, не е издадена заповед за определяне на отговорно лице за съхранение на документите и не е окомплектовано досието на проверената процедура.
Съгласно чл. 37, ал. 3, т. 8 от действащия устав на НДК-КЦС ЕАД, изпълнителният директор сключва, изменя и прекратява трудовите договори със служителите на дружеството след одобрение на СД.
За периода 01.02.2024 г. - 31.10.2024 г. в НДК-КЦС ЕАД са назначени общо 49 бр. служители, преназначени 6 бр. (преместени на различна длъжности) и са прекратени трудовите правоотношения на 51 бр. служители. За същия период в клон Варна са назначени 5 бр. служители, преназначен 1 служител и прекратени 5 бр. трудови договори.
Прекратените общо 56 бр. трудови правоотношения са на следните основания:
При извършен преглед на Протоколи на СД от Nº1 до Nº22 за периода 12.02.2024 г. - 25.10.2024 г. се установи, че за НДК-КЦС ЕАД и клон Варна са взети решения за назначаване на 35 бр. служители (в т. ч. 3 бр. клон Варна), преназначаване на 1 бр. и прекратяване на трудови правоотношения на 7 бр. служители, т. е. СД не е одобрил всички извършени промени на персонала на дружеството.
В нарушение на чл. 37, ал. 3, т. 8 от Устава на НДК-КЦС ЕАД, изпълнителният директор без решение на СД е назначил 19 бр. служители, от които 2 бр. в клон Варна, променена е длъжността на 6 бр. служители, в т. ч. един в клон Варна и са прекратени трудовите договори на 49 бр. служители, от които 5 бр. в клон Варна. Видно от Протокол Nº9/17.05.2024 г. на СД, въпреки отрицателно решение за назначаване на служител на длъжност „звукотехник" в гр. София, лицето е назначено.
Извод: В нарушение на Устава на дружеството изпълнителният директор на НДК-
КЦС ЕАД при част от назначените, преназначени и прекратени трудови правоотношения е взел еднолично решение, без одобрение на СД
Съгласно Поименно щатно разписание на НДК-КЦС ЕАД в сила от 01.01.2024 г., от бившия изпълнителен директор са утвърдени 263 щ. бр., от които 5 бр. членове на СД и 30 щ. бр. с ръководни функции. Заети са 220 щ. бр., в т. ч. 5 бр. членове на СД и 20 щ. бр. служители на ръководни длъжности. В клон Варна към 01.01.2024 г. са утвърдени 33 щ. бр., от които заетите са 31 бр., в т. ч. управител.
С решение в т. 2 от Протокол Nº17/30.08.2024 г. на СД е приета нова организационна структура и длъжностно разписание, което е одобрено и от министъра на културата с Протокол NºПР-59/02.10.2024 г. В поименното щатно разписание на НДК-КЦС ЕАД към 14.10.2024 г. настоящият изпълнителен директор е утвърдил 289 щ. бр., от които 5 бр. членове на СД и 32 щ. бр. с ръководни функции. Заети са 215,5 щ. бр., в т. ч. 5 бр. членове на СД и 22 щ. бр. на рьководни длъжности. Съгласно последното утвърдено Поименно щатно разписание на длъжностите в клон Варна към 25.09.2024 г. числеността на персонала е 33 бр., от които всички са заети, в т. ч. един служител на ръководна длъжност - мениджьр „корпоративно планиране".
Видно от данните, новото рьководство на НДК-КЦС ЕАД е увеличило утвърдената щатна численост с 26 бр. или 10%, но реално заетите към 14.10.2024 г. са намалели с 4,5 щ. бр. или 2% спрямо началото на годината. Въпреки извършената промяна в структурата на дружеството, не се наблюдава увеличение на служителите с ръководни длъжности, като са утвърдени само 2 щ. бр. повече спрямо 01.01.2024 г. Към 31.10.2024 г. в клон Варна числеността на персонала е запазена, като е попълнен броя на незаетите от началото на годината.
При съпоставка на броя на прекратените трудови правоотношения за периода 01.01.2024 г. - 31.10.2024 г. с общия брой назначени служители се установи, че в НДК-КЦС ЕАД текучеството на персонала е 23%, а в клон Варна е 16%. Видно от предоставени справки, по-голямата част от служителите с прекратени договори са на технически длъжности - хигиенисти, сценични работници, осветители и др., като 4 бр. са на ръководни дльжности, в т. ч. ръководител отдел „Сграден фонд", ръководител отдел „Охрана и сигурност", ръководител сектор „Комуникационни системи" ръководител сектор „Климатизация ОВ".
Извод: След извършената промяна в структурата на дружеството са увеличени щатните бройки с 10% спрямо началото на годината, но реално заетите са намалели с 2%. Не се наблюдава нарастване на броя на ръководните длъжности, като в клон Варна е запазена утвърдената щатна численост.
Във връзка с проведен концерт на Майкъл Болтън в Зала 1 на НДК-КЦС ЕАД на 18.07.2019 г. за неизплатено задължение за сродни права, от Сдружение Музикаутор е заведено съдебно дело, което е приключило с Решение Nº1292/23.01.2024 г. на СРС в полза на сдружението. В решението е постановено НДК-КЦС ЕАД да заплати авторски възнаграждения в размер 20 541,78 лв., лихви 5 158,27 лв. и разноски по делото 2 260,74 лв. На заседание на СД от 11.03.2024 г. изпълнителният директор е предложил сключване на извънсъдебно споразумение със Сдружение Музикаутор за заплащане на дължимите суми, което не е прието с решение в т. 7 на Протокол Nº4/11.03.2024 г. на СД, предвид компетентността по чл. 24, ал. 3 от Устава на НДК-КЦС ЕАД, съгласно който едноличният собственик на капитала (министърът на културата) одобрява взети решения на СД за сключване на съдебна или извънсъдебна спогодба, с която се признават задължения или се
опрощава дълг.
Въпреки взетото решение от СД за неодобрение за сключване на извънсъдебна спогодба, на 21.03.2024 г. изпълнителният директор е подписал Споразумение Рег. NºT-00222 със Сдружение Музикаутор, с което НДК-КЦС ЕАД се задължава да заплати в 5-дневен срок задължения в общ размер 27 305,87 лв. и да оттегли подадената въззивна жалба пред СГС. Съгласно условията в споразумението, при незаплащане в посочения срок, същото прекратява автоматично своето действие. При одита се установи, че сумата не е заплатена и споразумението е прекратило действието си, като с Писмо вх. Nº98011/25.03.2024 г. до СРС, 9 дружеството е уведомило съда за внесена дьржавна такса по разглеждане на въззивната жалба.
В нарушение на чл. 24, ал. 3 от Устава на НДК-КЦС ЕАД и в противоречие на взето решение от СД. изпълнителният директор е сключил извънсъдебно споразумение със Сдружение Музикаутор, с което са признати задължения.
Извод: Въпреки, че сключеното извънсъдебно споразумение със Сдружение Музикаутор не е изпълнено, изпълнителният директор на НДК-КЦС ЕАД в нарушение на устава и решение на СД е взел еднолично решение за подписването му.
В подкрепа на констатациите са събрани одитни доказателства, които заедно с работните документи, отразяващи отделните етапи на одитния процес се съхраняват в досието на одитния ангажимент в звеното за вътрешен одит в Министерство на културата.
Настоящият одитен доклад е изготвен в два еднообразни екземпляра за министъра на културата и звеното за вътрешен одит.
ВАНЯ СТАНКОВА
Държавен вътрешен одитор
ПЕПА ГЕНЧЕВА
Ръководител на звено за вътрешен одит
КАМЕЛИЯ ГЕОРГИЕВА
Държавен вътрешен одитор
.jpg?token=e59486f546188215977d2222b3ed2b6f)
.JPG?token=991166a4d74e42d253dffc77503d3f8a)
.jpg?token=06715c9a3cee87de179b104390ed7817)
.jpg?token=323d3d9be5b0770dc280844663172eb8)
.jpg?token=a95fad86ec6acdd9b090e2b1c97306b3)
.jpg?token=0e0b8e22e32b74ceb343eeb952154617)
.jpg?token=a4841fb672538f2363bc007e63304798)
.jpg?token=9733f62fe1705871a4baca4335a864d4)
.JPG?token=742fbd9f1a22ed21399b87395c151d35)
.jpg?token=850ed9b7dd5e1a28ee0e8154af42a2d8)
.jpg?token=d3ee5120743c50e5a9f9c94ded77293c)
.jpg?token=6fffc9096692453f32158b98a0d7d3e4)
.jpg?token=8ecaf3c5b0bf5c43310ef15032f07bce)
.JPG?token=611c5d818d11cb3a34403ee41e1aeafd)
.jpg?token=1eb3caf25b577beb9cf132339b846484)